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Abrir una empresa en los Paises Bajos

Somos un equipo de especialistas holandeses en formación de empresas con sede en Ámsterdam, listos para ayudarlo a abrir cualquier tipo de negocio en los Países Bajos. Si está interesado en abrir una empresa en los Países Bajos, contáctenos de inmediato para conocer precios, condiciones y documentos. Le ofrecemos la oportunidad de ser asistido por nuestros representantes quienes lo ayudarán a iniciar su negocio lo antes posible. Nuestro principal objetivo es apoyar a los inversores interesados en iniciar un negocio en los Países Bajos con soluciones completas de registro de empresas. También ofrecemos otros servicios, incluyendo consultoría fiscal y empresarial.

 Breve información  
Tipos de empresas 

Trabajador autónomo

 Empresa en nombre colectivo

Empresa profesional de responsabilidad limitada

Sociedad comanditaria simple

Sociedad de Responsabilidad Limitada (SL)

Sociedad Anónima (SA)

Sociedad cooperativa

Sociedad comanditaria por acciones

 Capital social mínimo para la sociedad tipo SL

1 Euro 

 El número mínimo de socios para la sociedad de responsabilidad limitada

 1

Plazo de establecimiento (aprox.)  3-4 semanas 
Tasa del impuesto de sociedades  

25%  

 Tasa impositiva sobre dividendos

15% 

 Tipo de IVA

 Tasa estándar del 21%;

9% y 0% – tipos reducidos

 Número de tratados de doble imposición (aprox.)

Casi 100 

¿Es necesario el domicilio social? 

Sí 

 ¿Se requiere el administrador local? No 
 ¿Es necesaria la reunión anual?

Sí 

¿Se permite la redomiciliación? 

 No

¿Firma electrónica? 

Sí 

¿Es necesario realizar declaraciones contables o anuales? 

Sí 

Se permite la propiedad extranjera  Sí 
 ¿Hay exenciones de impuestos disponibles?

– exención para las PYMEs,

 – crédito fiscal para investigación y desarrollo,

– la reducción de las retenciones en origen relacionadas con el pago de dividendos se aplica en virtud de tratados de doble imposición

 Incentivos fiscales Se aplica un tipo reducido del 15% a los beneficios de hasta 245.000 euros de las empresas. Subsidio empresarial del 46 % deducido de los beneficios. 

Nuestros especialistas holandeses en formación de empresas pueden ayudar a los inversores extranjeros que deseen abrir empresas en los Países Bajos, incluida STAK.

?Puedo constituir una empresa en los Países Bajos aunque no sea residente?

Sí, puedes; de hecho, puedes iniciar un negocio en los Países Bajos, sin importar en qué parte del mundo vivas. Los Países Bajos cuentan con una legislación muy abierta a la inversión extranjera.

Cómo abrir una empresa en los Países Bajos según su estado de origen

Existen diferentes regulaciones relacionadas con la creación de un negocio en los Países Bajos por parte de ciudadanos de la UE, el Espacio Económico Europeo (EEE) y Suiza y para ciudadanos de fuera de la UE. Los empresarios de la UE, el EEE y Suiza tienen los mismos derechos que los holandeses y no están obligados a obtener un permiso de residencia o un permiso de trabajo. Recibirán un número de registro personal (BSN) después de su registro en el municipio local. El BSN es su número de seguridad social y número fiscal para los Países Bajos.

Los ciudadanos de fuera de la UE (excepto el EEE y Suiza) que estén interesados en iniciar un negocio en los Países Bajos deberán cumplir con las leyes de inmigración locales y obtener un permiso de residencia y un permiso de trabajo. Los ciudadanos de Estados Unidos y Japón seguirán un procedimiento menos estricto en relación con el tipo de negocio que pueden abrir en los Países Bajos.

Una vez que haya decidido iniciar un negocio en los Países Bajos, debe elegir el tipo de negocio que desea abrir y luego registrarlo en la Cámara de Comercio Holandesa. También debe estar registrado en su municipio local para establecer su negocio. Puede confiar en nuestros agentes para obtener más información sobre el procedimiento.

?Qué tipo de empresas están disponibles para crear una empresa en los Países Bajos?

Existen diferentes tipos de entidades que puede abrir en los Países Bajos, según el tipo de negocio que ejecutará. Uno de los principales tipos de entidades es la estructura empresarial registrada (rechtvormen met rechtspersoonlijkheid) para empresarios que tienen activos comerciales y personales separados y que están protegidos de sus deudas comerciales. También existe la estructura empresarial no registrada (rechtvormen zonder rechtspersoonlijkheid) para empresarios que son responsables de sus ingresos y deudas, ya que no existe una demarcación legal entre sus bienes personales y los de su negocio.

Estos son los principales tipos de entidades legales en los Países Bajos:

  1. Dutch BV (sociedad de responsabilidad limitada) puede registrarse si está interesado en iniciar un negocio en los Países Bajos con un capital social mínimo de 1 EUR de acuerdo con la Ley de Sociedades recientemente modificada. Hay una serie de requisitos relacionados con la junta directiva y la sede local de la empresa, los cuales son necesarios por lo que las regulaciones locales describen como “sustancia”. Los empresarios extranjeros que registren a Dutch BV como sociedad holding pueden beneficiarse de la asistencia de una empresa fiduciaria que pueda proporcionar servicios de secretaría corporativa. Pueden obtener estos servicios a través de CompanyFormationNetherlands.com.
  2. La sociedad anónima se entiende por sociedades con dos o más asociados unidos bajo el mismo nombre y que tienen los mismos objetivos económicos, con responsabilidad ilimitada por las deudas de la sociedad. Se reparten los beneficios entre ellos y no tienen que presentar un capital social mínimo, como ocurre con el BV holandés. Los acreedores pueden hacerse cargo del patrimonio personal de cada socio si existen deudas que no pueden cubrirse con los fondos de la empresa.
  3. La sociedad en comandita holandesa requiere al menos dos socios. Uno es el socio comanditario que tiene responsabilidad ilimitada y toma decisiones de gestión, y el otro se denomina “socio comanditario” que tiene que aportar el capital de la empresa y tiene responsabilidad limitada a su aportación.
  4. La Sociedad Profesional de Responsabilidad Limitada está formada por al menos dos socios que responden de sus deudas. Este tipo de negocio se prefiere para ejercer una profesión y no para negocios.
  5. La sociedad anónima es adecuada para grandes inversiones y necesita un capital social de 45.000 euros. La junta general de accionistas es responsable de las decisiones de gestión. La junta directiva será responsable de las decisiones del día a día.
  6. Se pueden abrir sucursales/subsidiarias de empresas extranjeras en los Países Bajos. La principal diferencia entre estas dos formas de negocio es el grado de independencia de la sucursal o filial local de la empresa matriz.

Nuestros agentes de formación de empresas en los Países Bajos le ayudarán a elegir el tipo adecuado de entidad para su negocio y a registrarla en su nombre si no desea viajar a los Países Bajos. Para abrir una NV (SA) holandesa necesitará un capital social mínimo de 45.000 EUR, y para BV no existe tal requisito.

Dependiendo del tipo de actividades económicas que realizará, es posible que necesite ciertos permisos y licencias y, si su negocio tendrá un impacto en el medio ambiente, deberá enviar una notificación a su municipio local. Se requiere otra notificación a la misma institución si ocupa una propiedad comercial y necesita tomar medidas para garantizar la seguridad contra incendios. También podemos ayudarle a abrir una fundación: STAK.

?Qué tan rápido puedo crear mi empresa holandesa?

El trámite para iniciar una empresa en los Países Bajos se puede realizar rápidamente, en menos de dos semanas, especialmente si el cliente visita el país para realizar el trámite. La aprobación real del Registro Mercantil holandés se otorga en unos pocos días; sin embargo, la autenticación del documento lleva más tiempo.

?Cuál es el procedimiento para constituir una empresa en los Países Bajos?

Los empresarios extranjeros que deseen abrir empresas en los Países Bajos deberán seguir un procedimiento específico que implicará los siguientes pasos:

  1. la propuesta de tres denominaciones sociales, una de las cuales será seleccionada y reservada como nombre comercial de la empresa holandesa;
  2. redacción y legalización de los documentos constitutivos de la nueva sociedad (si se necesita traducción, deberán estar legalizados);
  3. presentación de documentación al Registro Mercantil holandés y registro a efectos fiscales y del IVA;
  4. registracion a efectos laborales y de seguridad social, incluido al fondo de pensiones, ante las mismas autoridades fiscales;
  5. solicitar las licencias comerciales necesarias a las autoridades de la industria en la que operará la empresa.

Las etapas para formar una empresa en los Países Bajos

PASO 1

Proporcionar toda la información necesaria a los agentes de nuestra empresa para iniciar un negocio en los Países Bajos:

  • información completa sobre los accionistas y administradores de la futura empresa holandesa;
  • copias de los pasaportes de los accionistas/asociados (si son personas naturales), administradores y BR (Beneficiarios), si corresponde;
  • en el caso de empresas extranjeras, se requiere un extracto del Registro Mercantil del país de origen;
  • el capital social necesario, que en el caso de la BV holandesa es de 1 euro.

PASO 2

  • Visitar a un notario público en los Países Bajos para firmar los documentos de constitución de la empresa o firmar los documentos en el extranjero y legalizarlos ante un notario público y enviar el original a la dirección de nuestra empresa en Ámsterdam. En este último caso, estos documentos serán proporcionados por nuestra oficina y deberán estar debidamente legalizados. Sin embargo, en este caso, su visita a Holanda no será necesaria.

PASO 3

  • Nuestra empresa solicitará el registro en el Registro Mercantil holandés.
    Antes de iniciar el proceso de registro de la empresa, el solicitante debe verificar la unicidad del nombre comercial. Luego se puede reservar el nombre y el inversor recibirá un certificado para ese nombre. Después de eso, deben abrir una cuenta bancaria y depositar la parte mínima del capital. El siguiente paso es la legalización del contrato social de la empresa, redactado y firmado ante notario.

Los documentos de la nueva empresa se presentarán a la Cámara de Comercio, que proporcionará un número de registro en apenas unas horas si los documentos se entregan personalmente. Este trámite puede tardar hasta una semana si los documentos se envían por correo. El anuncio de constitución se realiza en el Boletín Oficial de los Países Bajos (Staatscourant) y el trámite será realizado por la Cámara.

Se debe obtener un número fiscal, por lo que los inversores deben presentar un formulario de registro a las autoridades fiscales locales. Se debe presentar un formulario de registro de impuesto sobre la renta por separado. Los formularios necesarios están disponibles en las autoridades fiscales locales o en los sitios web oficiales y deben contener información de la empresa y sus asociados.

Una vez que haya registrado la empresa en los Países Bajos, el propietario debe contratar a un contador para que le ayude con los impuestos, la auditoría y el asesoramiento financiero.

Los costes de crear una empresa en los Países Bajos

Las empresas extranjeras que registran empresas en los Países Bajos suelen tener en cuenta los costes asociados. Se deben considerar los siguientes costos al iniciar un negocio en los Países Bajos:

  1. la tasa de constitución de empresas impuesta por el Registro Mercantil de los Países Bajos es de aproximadamente 50 EUR;
  2. el coste de la oficina virtual es de aproximadamente 75 EUR al mes y depende de los servicios solicitados por el cliente;
  3. capital social: no existe una cantidad mínima de dinero que deba depositarse al momento de registrar la empresa, por lo que el monto debe ser decidido por los empresarios;
  4. El coste de creación de la empresa, si decide trabajar con nuestros especialistas holandeses, comienza desde unos 1.500 EUR para tener un negocio en pleno funcionamiento;
  5. servicios de contabilidad: puede beneficiarse de nuestros servicios de contabilidad a partir de un coste mensual de aproximadamente 90 EUR.

Cronología de la creación de una empresa holandesa

Los inversores extranjeros que abren empresas en los Países Bajos suelen preguntar cuánto tiempo lleva registrar la empresa ante todas las autoridades.

El plazo del procedimiento de registro de empresa se puede dividir en:

  • unas pocas horas para completar el procedimiento en línea de elección y reserva de razón social;
  • un día para la preparación y legalización de los actos constitutivos de la empresa;
  • un día para registrar la empresa en el Registro Mercantil holandés y obtener el número de identificación fiscal;
  • un día para el registro ante las autoridades fiscales y a efectos de seguridad social.

Los posibles propietarios de empresas también deben considerar abrir una cuenta bancaria, lo que puede llevar varios días, y encontrar la sede de la empresa, que también será el domicilio social de la empresa. Esto puede llevar un poco más de tiempo, sin embargo, nuestros agentes de constitución de empresas en los Países Bajos pueden guiarlo para elegir la opción correcta y también ayudarlo a abrir una fundación: STAK.

Fiscalidad de las empresas en los Países Bajos

Otro aspecto que preguntan los empresarios extranjeros a la hora de iniciar un negocio en los Países Bajos está relacionado con la fiscalidad de las actividades de la empresa. Una vez registrada para tributar, la empresa holandesa pagará impuestos sobre la base de los beneficios que obtenga a nivel mundial si es residente fiscal en este país.

Los inversores que establezcan una empresa en los Países Bajos deberán cumplir con el impuesto de sociedades basado en la residencia aplicable a todas las empresas. Una empresa residente tiene su sede administrativa en los Países Bajos y paga impuestos sobre sus ingresos en todo el mundo. Otras empresas no residentes tributan únicamente por sus ingresos holandeses. Se podrán aplicar algunas excepciones a esta regla en el caso de rentas de explotaciones, establecimientos permanentes en algunos otros casos. Las sucursales en los Países Bajos generalmente están exentas de retener impuestos sobre las remesas de ganancias a sus empresas extranjeras.

El impuesto sobre la renta se aplica a todos los ingresos empresariales, como los beneficios comerciales, los beneficios de fuente extranjera, los beneficios pasivos y las ganancias de capital. La mayoría de los costos relacionados con el negocio son deducibles. El tipo del impuesto de sociedades en los Países Bajos en 2019 fue del 19% para los primeros 200.000 euros de beneficio imponible y del 25% para los que superen esta cantidad.

El ano fiscal en los Países Bajos coincide en la mayoría de los casos con el ano natural. Los inversores que crean una empresa en los Países Bajos pueden utilizar un ano alternativo si así lo especifican los estatutos de la empresa. En el ano de constitución, la empresa puede tener períodos más cortos o más largos, a diferencia del ano fiscal estándar de 12 meses.

En la medida en que se requieran estados financieros, las empresas deberán presentar una evaluación provisional en el primer mes del ejercicio. Esto se basa en los últimos dos anos. La declaración del impuesto de sociedades se presenta anualmente. Todas las presentaciones se realizan electrónicamente y las empresas también deben presentar documentos adicionales que ayuden a calcular la ganancia imponible (balance, cuenta de pérdidas y ganancias y otros, según se solicite). La presentación tardía o la falta de presentación de declaraciones antes de la fecha de vencimiento da lugar a sanciones administrativas. Podrán aplicarse sanciones penales en aquellos casos en los que se compruebe fraude o negligencia grave.

Los impuestos que se aplican después de abrir una empresa en los Países Bajos, distintos del impuesto de sociedades y la retención en origen sobre dividendos, intereses y regalías, son:

  • impuesto sobre la nómina: la empresa retiene el impuesto pagado sobre los salarios de los empleados;
  • impuesto sobre bienes inmuebles: varía según el municipio; las empresas pueden deducir este impuesto a efectos del impuesto de sociedades;
  • seguro social: tanto el empleador como el empleado deben pagar esta contribución;
  • impuesto de transferencia: se aplica un impuesto de transferencia de bienes inmuebles del 6% a la compra o propiedad;
  • impuesto al valor agregado: el IVA en los Países Bajos tiene una tasa estándar del 21% y se aplica una tasa reducida del 9% a ciertos tipos de bienes y servicios.

?Qué tan fácil es contratar personal en los Países Bajos?

El proceso de selección de personal comienza comprobando la nacionalidad de los candidatos. Si no son residentes holandeses, es posible que necesiten un permiso de residencia. A los no residentes se les deben conceder permisos de residencia y trabajo adecuados.

El segundo paso es verificar que las certificaciones del empleado sean apropiadas. Se requiere seguro médico para todos los empleados. De la Administración Fiscal y Aduanera, el empleador debe recibir el número fiscal y de seguro social de cada empleado.

La mayoría de las empresas holandesas están cubiertas por el convenio colectivo de trabajo, por lo que es necesario comprobar si la empresa en cuestión lo cumple.
Luego de registrar el negocio, el empresario debe cumplir con la obligación del impuesto sobre la nómina completando la declaración del impuesto sobre la nómina. Esto debe ser manejado por un contador público local.

El empleo debe cumplir con las normas sobre el tiempo de trabajo y el derecho de los empleados a vacaciones, y también respetar el hecho de que el empleado tiene derecho al salario mínimo legal y a un subsidio de vacaciones.

?Por qué iniciar un negocio en los Países Bajos?

Los Países Bajos ofrecen muchos beneficios a quienes estén interesados en establecer negocios aquí. El primer aspecto a considerar a la hora de optar por abrir una empresa en Países Bajos es su ubicación, con excelente acceso a todos los medios de transporte: aéreo, acuático y por carretera.

Además, el clima empresarial en los Países Bajos es uno de los más abiertos del mundo en lo que respecta a los inversores extranjeros. Además de recibir el mismo trato que los empresarios locales, a los extranjeros también se les ofrecerán varios incentivos específicamente dirigidos a ellos.

Nuestros especialistas holandeses en formación de empresas pueden proporcionarle más información sobre la legislación que favorece la inversión extranjera directa.

Como mencionamos las normas fiscales especiales para las sociedades holding holandesas, estas no son las únicas formas comerciales que ofrecen ventajas fiscales a los inversores extranjeros. Otros beneficios fiscales incluyen:

  • un sistema progresivo de impuesto de sociedades compuesto por dos tipos del 20% y del 25% en función de los ingresos anuales generados por una empresa;
  • deducciones fiscales específicas para determinadas actividades en ámbitos como las tecnologías de la información, la investigación y el desarrollo y la agricultura;
  • deducciones fiscales por la contratación de empleados extranjeros, entre las cuales la parte no imponible del 30% del salario del empleado es una de las más apreciadas;
  • la posibilidad de remitir beneficios al extranjero basándose en convenios específicos para evitar la doble imposición;
  • no hay retención en origen sobre las remesas de intereses y regalías fuera de los Países Bajos;
  • la exención de participación en virtud de la cual los accionistas extranjeros pueden beneficiarse de exenciones del pago del impuesto sobre los beneficios.

Casi un tercio de los inversores extranjeros decidió crear una empresa en los Países Bajos en el sector manufacturero. Sin embargo, la industria del automóvil eléctrico, los productos de ingeniería, la química, el petróleo y la construcción también están muy desarrollados. Los Países Bajos son muy atractivos para la creación de empresas debido a sus relaciones favorables con países de todo el mundo, especialmente Alemania, Bélgica, Francia y el Reino Unido. Comuníquese con nosotros para obtener ayuda para abrir un negocio en los Países Bajos.